La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha iniciado un proceso consultivo para revisar las pautas sobre la definición de ‘default’ bajo la Regulación de Requerimientos de Capital (CRR). Esta consulta busca equilibrar la necesidad de flexibilidad para los bancos con una gestión efectiva del riesgo, manteniendo el umbral del 1% en pérdidas de reestructuración de deuda. Esta redefinición de ‘default’ es un paso clave hacia la modernización del sistema financiero, y pronto se abrirá a comentarios del público en general hasta el 15 de octubre de 2025.
Consulta de la EBA para redefinir ‘default’ en la regulación bancaria
EBA está proponiendo mantener el actual umbral del 1% para las pérdidas de valor presente neto (NPV) en las reestructuraciones de deuda. Este enfoque busca proporcionar a las instituciones financieras la flexibilidad adecuada, al mismo tiempo que garantiza que los estándares de seguridad prudencial sean consistentes y coherentes con los marcos de modelado de riesgo crediticio como IRB e IFRS 9. Esta medida no solo protegerá a las instituciones financieras de riesgos innecesarios, sino que también promoverá una estabilidad a largo plazo en el sistema bancario europeo.
Período de prueba y tratamiento excepcional
Un aspecto interesante de la propuesta de la EBA es el posible acortamiento del período de prueba para algunas exposiciones reestructuradas, que se reduciría de un año a solo tres meses. Aunque este cambio no está presente en las directrices preliminares, el potencial ajuste refleja un avance hacia un proceso de reestructuración más dinámico que fomentaría la actividad bancaria y la rehabilitación económica de las entidades involucradas. También, la EBA sugiere extender el tratamiento excepcional de días vencidos al nivel de factura de 30 a 90 días en arreglos de factoring sin recurso, adaptándose mejor así a la naturaleza de los recibos comprados.
Participación pública y próximos pasos
La audiencia pública que tendrá lugar el 3 de septiembre de 2025 vía conferencia promete ser un espacio clave para el intercambio de ideas y preocupaciones sobre la propuesta. Los interesados tienen hasta el 29 de agosto de 2025 para registrarse y hasta el 15 de octubre de 2025 para enviar sus comentarios a través de la plataforma de consultas de la EBA. Este proceso muestra el compromiso de la EBA para fomentar un diálogo constructivo con todas las partes interesadas, asegurando así un entorno regulatorio que refleje las necesidades actuales del sector financiero.
Razones para la revisión de la definición de ‘default’
Las razones detrás de este esfuerzo por mantener el umbral del 1% son múltiples. La flexibilidad y una sensibilidad adecuada al riesgo son fundamentales para la gestión financiera efectiva. Además, asegurar la consistencia con los estándares prudenciales existentes permite que el ecosistema bancario opere dentro de un ámbito común, facilitando así un mayor grado de previsibilidad y control. Estas medidas, además de asegurar la estabilidad, pretenden apoyar a las instituciones en el uso de modelos avanzados de riesgo, compatibles con los principios del IRB e IFRS 9.
Impacto en el sector financiero y conclusiones
Las propuestas de la EBA surgen en un momento crucial para la banca europea, buscando actualizar las prácticas y las normas para que reflejen mejor el ambiente financiero actual. La revisión de la definición de ‘default’ no solo tiene implicaciones para las entidades financieras, sino también para su clientela, asegurando que el sector sea capaz de responder proactivamente a los desafíos modernos. Mantener el umbral del 1% permite conservar un equilibrio valioso entre la necesidad de flexibilidad regulatoria y la imperativa responsabilidad de gestionar riesgos efectivamente, logrando un sistema bancario robusto y eficiente.
